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¿Necesitas proporcionar declaraciones de impuestos para solicitar la naturalización?

In a Nutshell

Todos los que trabajan en los Estados Unidos deben declarar impuestos ante el IRS (Servicio de Impuestos Internos, por sus siglas en inglés). Este requisito incluye a residentes permanentes legales y no inmigrantes con autorización de empleo de los EE. UU. Si eventualmente tienes la intención de naturalizarte como ciudadano estadounidense, deberás proporcionar declaraciones de impuestos como parte de tu solicitud, por lo que es esencial comprender tus requisitos de declaración de impuestos. Este artículo explica todo lo que debes saber sobre la presentación de declaraciones de impuestos para tu solicitud de naturalización actual o futura.

Written by Jonathan Petts
Updated November 1, 2022


Requisitos de declaración de impuestos para los diferentes estados de residencia de los EE. UU.

En tu solicitud de naturalización, debes incluir documentos de apoyo como tu historial fiscal para demostrar un buen carácter moral. Incluso si actualmente no eres ciudadano estadounidense, debes pagar impuestos según tu residencia y visa. Para efectos fiscales, eres un “residente extranjero” o un “no residente extranjero”. 

El Servicio de Impuestos Internos (IRS, por sus siglas en inglés) te considera un residente extranjero si cumples con la prueba de la tarjeta de residencia permanente y presencia sustancial. Si el Servicio de Inmigración y Ciudadanía de los Estados Unidos (USCIS, por sus siglas en inglés) te permite vivir permanentemente en los Estados Unidos con una tarjeta de residencia permanente, cumples con la prueba de la tarjeta de residencia permanente. 

Si estuviste en los Estados Unidos durante al menos 31 días en el año en curso y 183 días en los últimos tres años, incluyendo el año en curso y los dos años anteriores, cumplirías con la prueba de presencia sustancial. Si no cumples con estos requisitos de elegibilidad, eres un no residente extranjero para efectos fiscales. 

Los residentes extranjeros pagan impuestos de manera similar a los ciudadanos estadounidenses. Deben informar todos los ingresos, incluyendo salarios, compensaciones, intereses y dividendos. También pueden cumplir con los requisitos para las deducciones disponibles para los ciudadanos estadounidenses. 

Por otro lado, los no residentes extranjeros deberán presentar una declaración de impuestos si realizaron negocios en los Estados Unidos o cumplen con otros requisitos del IRS. Debes presentar una declaración de impuestos si deseas algún reembolso o deducción. 

No necesitas pagar los impuestos de la Ley Federal de Aportaciones de Seguridad Social (FICA, por sus siglas en inglés), que solo se aplican a los ciudadanos estadounidenses. Si has pagado impuestos FICA, cumples con los requisitos para un reembolso de impuestos FICA. Debes contactarte con tu empleador o el IRS para este reembolso.

Declaraciones de impuestos a incluir en tu solicitud de formulario N-400 

Todos los solicitantes de naturalización deben traer a su entrevista de naturalización  transcripciones certificadas de las declaraciones de impuestos de los últimos cinco años, o tres años si la solicitud se basa en el matrimonio con un ciudadano estadounidense. 

Además, deberás traer tu identificación estatal, como una licencia de conducir y tu tarjeta de residencia permanente a tu entrevista. Si viajaste al extranjero por más de seis meses, pero menos de un año, también deberás presentar declaraciones de impuestos sobre la renta para demostrar que mantuviste la residencia permanente en los Estados Unidos. Debes proporcionar declaraciones de impuestos de cinco años, o tres si estás casado con un ciudadano estadounidense. 

Además de tus declaraciones de impuestos, debes incluir varios documentos de apoyo para tu formulario N-400, solicitud de naturalización. Por ejemplo, si presentas una solicitud basada en tu estado civil con un ciudadano estadounidense, debes incluir tu acta de matrimonio y, si corresponde, pruebas de que los matrimonios anteriores terminaron, como un decreto de anulación o el acta de defunción de un excónyuge. 

Si incluyes a tus hijos en tu solicitud, deberás proporcionar sus actas de nacimiento y pruebas de que pagaste la manutención de los hijos si no viven contigo. Según la ley migratoria de los EE. UU. a través de la Ley de Inmigración y Nacionalidad (INA, por sus siglas en inglés), también deberás registrarte con el Servicio Selectivo si eres un hombre de entre 18 y 26 años. 

Presentación del formulario N-400 si tus impuestos están atrasados

No pagar impuestos puede significar que no cumples con el requisito de buen carácter moral para la naturalización. Sin embargo, hay algunas excepciones. Las excepciones no se aplican a personas que intencionalmente evadieron el pago de impuestos. La evasión de impuestos de más de $10,000 es un “delito grave” para fines de naturalización. Supón que el gobierno de los EE. UU. te condena por un delito grave el 29 de noviembre de 1990 o después. En ese caso, el USCIS te prohíbe permanentemente establecer un buen carácter moral para fines migratorios. 

Cuando el USCIS evalúa tu solicitud, analiza tus antecedentes fiscales federales, estatales y locales para asegurarse de que cumpliste con tus obligaciones durante los últimos tres o cinco años. Sin embargo, muchas personas con buenas intenciones no pueden pagar la totalidad de sus impuestos. El funcionario del USCIS considerará toda la situación con respecto a tu carácter. Puede considerar otros factores, como tus lazos y antecedentes familiares, penales y laborales, educación, participación en la comunidad y tiempo de permanencia en los Estados Unidos. 

Pago de impuestos atrasados

La mejor manera de evitar cualquier problema con tu solicitud de naturalización es pagar tus impuestos atrasados antes de iniciar el proceso de naturalización con el formulario N-400. Sin embargo, si esto es imposible, puedes establecer un plan de pago con el IRS para pagar tus impuestos atrasados. Obtener un plan de pago puede ayudarte a cumplir con los requisitos para la naturalización, especialmente si envías una carta de hacienda al USCIS. La carta debe decir que presentaste los formularios y declaraciones correspondientes y pagaste los impuestos o hiciste arreglos para pagar en el futuro. 

Antes de presentar el formulario N-400, es mejor presentar declaraciones de impuestos atrasados y crear un historial de pagos a tiempo. Debes esperar al menos seis meses después de tu acuerdo de plan de pago y realizar todos los pagos a tiempo. Se aconseja agregar esta prueba a tu solicitud. Debido a tu situación más complicada, puedes beneficiarte de la asesoría legal de un abogado de inmigración. 

Conclusión

Solicitar la naturalización puede ser complicado, pero hay ayuda disponible. Si reúnes los requisitos, nuestra aplicación web gratuita (en inglés) te guiará a través del proceso de naturalización y te ayudará a preparar y presentar tu solicitud ante el gobierno de los EE. UU. Si nuestra aplicación no es adecuada, podemos ponerte en contacto con un abogado de inmigración con experiencia (en inglés) para que te ayude. Haz clic en “Comenzar” para ver cómo podemos ayudarte a hacer realidad tu sueño americano.


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